EB-5 투자비자로 미국 영주권을 준비하면 자연스럽게 미국 세금 문제가 따라와요. 많은 사람들이 투자비자 승인만 생각하다가 나중에 세금 폭탄을 맞고 놀라곤 하죠.
미국은 영주권자가 되는 순간 전세계 소득에 대해 과세하는 나라예요. 그래서 EB-5를 준비하면서 세금 구조를 미리 알아보고, 절세 전략까지 세워 두는 게 정말 중요하답니다.
내가 생각했을 때 이 부분은 투자금 못지않게 신중하게 봐야 할 문제예요. 이번 글에서 EB-5와 연관된 미국 세금 신고 의무부터 한미 조세조약, 절세 팁, 세무 전문가 고르는 법까지 전부 알려줄게요. 이제 차근차근 같이 살펴봐요 😊
💵 EB-5 투자비자와 세금 기본 개념
EB-5 투자비자는 단순히 영주권을 얻는 제도처럼 보이지만, 사실 세금 체계까지 완전히 바뀌게 되는 전환점이에요. 미국은 영주권을 받는 순간부터 '세법상 거주자'로 보아 전세계 소득에 대해 신고와 납세 의무가 발생해요.
즉 EB-5를 통해 영주권자가 되면 한국에서 벌어들인 임대소득, 금융이자, 주식 배당까지 모두 미국에 신고해야 하고, 필요하다면 세금도 내야 해요. 많은 분들이 이 부분을 간과했다가 나중에 깜짝 놀라곤 하죠.
또한 EB-5 투자 자체가 미국 내 사업에 들어가는 돈이기 때문에, 그 수익에서 발생하는 배당이나 이자에 대해서도 별도의 과세가 이뤄져요. 이때는 IRS(미국 국세청) 신고 규정에 맞춰야 해요.
결국 EB-5를 준비한다면 영주권을 받기 전부터 미국 세금 체계를 이해하고, 한국 자산과의 연계 과세까지 꼼꼼히 시뮬레이션 해두는 게 필수랍니다.
📊 영주권자와 비영주권자의 과세 차이
| 구분 | 비영주권자 | 영주권자 |
|---|---|---|
| 과세 범위 | 미국 내 소득만 | 전세계 소득 |
| 보고 의무 | 미국 원천소득 | 해외 계좌·소득까지 전부 |
| 해외 자산 신고 | 필요 없음 | FBAR, FATCA 의무 |
위 표를 보면 EB-5를 통해 영주권자가 되는 순간 세금 체계가 완전히 달라진다는 걸 한눈에 알 수 있어요. 준비 없이 영주권만 받으면 나중에 보고 누락과 과태료 폭탄이 올 수 있으니 주의해야 해요.
🌎 미국 전세계 과세 원칙
미국은 대표적인 전세계 과세 국가예요. 영주권자(Green Card Holder)가 되면 세계 어느 나라에서 발생한 소득이든 IRS에 신고해야 해요. 한국에서 임대소득이 있거나 주식, 펀드에서 배당을 받아도 마찬가지예요.
특히 매년 4월 15일까지 IRS Form 1040을 제출해 전세계 소득을 신고하고, 일정 기준을 초과하는 해외금융계좌(FBAR: FinCEN 114)와 고액 자산(FATCA: Form 8938)도 보고해야 해요.
만약 이를 놓치면 고의성이 없더라도 상당히 무거운 과태료가 부과될 수 있어요. 고의 누락이 인정되면 계좌 잔액의 50%까지 벌금이 나오는 경우도 있답니다.
그래서 EB-5 투자비자를 고려할 때는 미국 세법상 거주자와 비거주자의 차이를 정확히 이해하고, 영주권 시점부터 어떻게 과세가 바뀌는지 전문가와 함께 시뮬레이션해보는 게 좋아요.
💼 대표 해외자산 신고 기준
| 신고서 | 신고 기준 |
|---|---|
| FBAR (FinCEN114) | 해외 계좌 합계 $10,000 초과 |
| FATCA (Form8938) | 단일/합계 자산 $50,000~$100,000+ |
위 표처럼 해외 계좌나 금융자산이 일정 기준을 넘으면 반드시 신고해야 해요. 안 그러면 IRS 감사와 벌금이 뒤따르니 절대 가볍게 넘기지 마세요.
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📝 미국 세금 신고 의무
EB-5를 통해 영주권을 받은 뒤에는 매년 IRS에 Form 1040(연방 소득세 신고서)을 제출해야 해요. 여기에는 전세계 소득이 모두 포함되기 때문에, 한국에서 임대나 주식, 펀드, 심지어 보험으로 생긴 소득까지 모두 기입해야 한답니다.
또 앞서 말했듯이 해외 계좌가 연중 어느 시점이든 합산 $10,000을 넘으면 FBAR(FinCEN 114)를, 자산 합계가 일정 금액을 넘으면 FATCA(Form 8938)를 별도로 제출해야 해요. 이걸 깜빡하면 벌금이 엄청나요.
많은 분들이 “나는 한국에서 이미 세금 다 냈는데 미국에 왜 또 신고하지?”라고 물어보는데, 미국은 신고 자체를 반드시 해야 해요. 세금은 조세조약에 의해 조정받을 수 있지만 신고의무는 무조건이라는 걸 기억하세요.
즉 신고를 했는데 한국에서 이미 납부한 세금이 있으면 외국납부세액공제(Foreign Tax Credit)으로 이중으로 내지 않도록 해주지만, 신고 자체를 안 하면 과태료와 감사가 바로 들어와요.
📅 주요 미국 세금 신고 일정
| 신고 종류 | 마감일 |
|---|---|
| 연방 소득세 (Form 1040) | 4월 15일 |
| FBAR (FinCEN 114) | 4월 15일(자동 연장 10월) |
| FATCA (Form 8938) | 1040과 함께 제출 |
위 일정을 잘 지켜야 불필요한 벌금이나 IRS 레터를 피할 수 있어요. 꼭 달력에 체크해 두세요.
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🇰🇷 한미 조세조약과 이중과세 방지
많은 EB-5 준비자들이 가장 걱정하는 게 "한국에서 세금 냈는데 미국에서도 또 내는 거 아냐?"라는 부분이에요. 다행히 한국과 미국은 조세조약이 체결돼 있어 이중과세를 피할 수 있는 장치가 있어요.
예를 들어 한국에서 부동산 임대소득으로 이미 소득세를 냈다면, 미국 IRS에 이를 신고하면서 Foreign Tax Credit(외국납부세액공제)을 적용해 이중 부담을 피할 수 있어요. 또 일부 소득은 조약상 원천국 과세로 끝나는 경우도 있어요.
그렇지만 이 조세조약은 자동 적용이 아니에요. IRS에 신고할 때 Form 1116 같은 별도 서류를 제출해 공제를 청구해야 해요. 신고하지 않으면 조세조약이 알아서 적용되지 않아요.
그래서 EB-5를 준비하면서 세무사와 반드시 한국 소득과 미국 과세를 시뮬레이션해 보고, 어떤 소득에 어떻게 공제를 받을지 미리 설계하는 게 중요해요.
📑 주요 조세조약 적용 예시
| 소득 종류 | 조세조약 효과 |
|---|---|
| 부동산 임대소득 | 한국 과세 + 미국 신고 후 공제 |
| 배당·이자 | 양국에 신고, 한국 세액 공제 가능 |
| 사업소득 | PE 없으면 한국 과세 후 미국서 면세 |
위처럼 조세조약 덕분에 대부분은 이중과세가 아닌 '이중신고+단일과세'가 되는 구조예요. 신고를 깔끔히 하면 부담이 크게 줄어든답니다.
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💡 EB-5 절세 꿀팁과 구조
EB-5 투자비자를 준비하면서 영주권 취득 시점부터 철저히 세금 계획을 세우면 생각보다 많은 절세 효과를 볼 수 있어요. 가장 중요한 건 '영주권 받기 전 자산 구조를 정리'하는 거예요.
미국 세법은 영주권을 받은 그 시점부터 세계 자산을 평가해 과세하기 때문에, 영주권 취득 전에 한국의 부동산, 금융자산을 미리 정리하거나 자녀에게 증여하는 방식으로 세금을 설계하기도 해요.
또한 미국에서는 증여세 면제 한도가 매우 낮아서 영주권자가 되고 나면 가족 간 증여에도 바로 증여세가 적용돼요. 한국에서 미리 증여를 하고 증여세를 낸 뒤 영주권을 받으면 훨씬 유리할 수 있죠.
마지막으로 영주권 취득 이후에도 FBAR, FATCA 신고를 꼼꼼히 해서 과태료를 피하고, 해외 소득은 반드시 Foreign Tax Credit을 통해 이중 과세를 방지하면 장기적으로 안정적인 절세 구조를 만들 수 있어요.
📝 EB-5 절세 설계 체크포인트
| 체크 항목 | 팁 |
|---|---|
| 영주권 취득 전 증여 | 한국 증여세 납부 후 미국 과세 회피 |
| 해외 자산 분산 | 금융기관별 잔고 관리로 FBAR 경계 |
| Foreign Tax Credit 활용 | 한국 세금 공제로 이중과세 방지 |
이렇게 미리 준비하면 영주권 받고 IRS 감사나 불필요한 추가 납부를 크게 줄일 수 있어요. 꼭 세무사와 시뮬레이션을 돌려보세요!
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👩💼 세무 전문가(회계사) 선택 요령
EB-5 이후 미국 세금 관리는 사실상 혼자 하기 힘들어요. FBAR, FATCA, Foreign Tax Credit 같은 복잡한 보고서 때문에라도 반드시 CPA나 EA 같은 미국 세무 전문가의 도움을 받아야 해요.
특히 한국과 미국의 세법을 모두 이해하는 전문가가 필요해요. 한국에서 소득과 세금을 어떻게 처리했는지, 미국에서 이를 어떤 조약으로 공제할지 이해하지 못하면 불필요하게 세금을 두 번 낼 수도 있답니다.
또한 반드시 IRS에 등록된 라이선스 CPA, EA인지 확인하세요. 단순 세무 대행 업체는 FBAR, FATCA 같은 신고를 제대로 처리하지 못해 나중에 큰 문제가 될 수 있어요.
계약 전에 영주권 취득부터 I-829 통과 이후까지 전체 절세 플랜을 시뮬레이션 해주는지 물어보는 것도 좋아요. 이런 회계사는 대부분 경험이 풍부하고 리스크를 잘 알려주거든요.
📂 좋은 세무 전문가 고르는 기준
| 항목 | 필요 여부 |
|---|---|
| IRS 자격(CPA, EA) | ✅ 필수 |
| 한국 세법 이해 | ✅ 중요 |
| EB-5 경험 유무 | ✅ 권장 |
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FAQ
Q1. EB-5 영주권자가 되면 한국 소득도 미국에 신고해야 하나요?
A1. 네, 미국은 전세계 소득을 과세하기 때문에 한국 소득도 반드시 신고해야 해요.
Q2. 한국에서 이미 세금을 낸 소득은 미국에서 또 세금 내나요?
A2. 보통 Foreign Tax Credit으로 공제받아 이중 과세를 피할 수 있어요.
Q3. EB-5 받으면 FBAR 신고는 무조건 해야 하나요?
A3. 해외 계좌 합계가 $10,000을 초과하면 FBAR 신고가 의무예요.
Q4. FATCA는 언제부터 적용되나요?
A4. 영주권을 받은 해부터 적용돼요. 자산이 일정 금액 이상이면 별도로 신고해야 해요.
Q5. 한국에 부동산이 있어도 미국 세금 내야 하나요?
A5. 소득이 발생하면 미국에 신고하고, 이미 한국에서 낸 세금은 공제로 처리해요.
Q6. EB-5 영주권을 받고 미국에 소득이 없으면 세금 신고 안 해도 되나요?
A6. 해외 소득이 있으면 반드시 신고해야 해요. 미국 소득만 없는 건 상관없어요.
Q7. 미국에 세금만 신고하면 한국 국세청에서 불이익이 있나요?
A7. 아니요, 한국 신고 의무는 그대로이고, 미국 신고는 별도이기 때문에 불이익은 없어요.
Q8. 미국에서 영주권 포기하면 세금 신고도 끝나나요?
A8. 아니요, Exit Tax(출국세) 등 별도의 규정을 따로 정리해야 해요.
Q9. EB-5 영주권자가 한국에 증여를 하면 미국 증여세가 나오나요?
A9. 영주권자는 미국 증여세 대상이에요. 사전에 세무 설계를 해야 해요.
Q10. FBAR를 안 내면 어떻게 되나요?
A10. 고의성이 없어도 계좌 잔액의 일정 비율이 벌금으로 부과될 수 있어요.
Q11. EB-5 투자수익도 세금 신고 대상인가요?
A11. 네, 투자 프로젝트에서 발생하는 배당이나 이자도 신고 대상이에요.
Q12. CPA 없이 개인이 직접 신고 가능하나요?
A12. 가능은 하지만 복잡한 FBAR, FATCA를 실수 없이 하려면 전문가가 필요해요.
Q13. 한국 연금도 미국에 신고해야 하나요?
A13. 네, 해외 금융자산 및 연금도 일정 금액을 넘으면 신고 대상이에요.
Q14. EB-5를 통해 시민권을 받아도 세금은 같나요?
A14. 네, 영주권자나 시민권자 모두 전세계 소득에 대해 과세해요.
Q15. FATCA 대상 금액 기준은 얼마인가요?
A15. 독신은 $50,000~$100,000, 부부 공동 신고는 더 높아요.
Q16. 한국 보험도 FATCA 신고 대상인가요?
A16. 일부 해약환급금이 있는 보험은 신고 대상이에요.
Q17. 미국에 송금한 투자금도 세금 신고해야 하나요?
A17. 투자 자체로 과세되지 않지만, 소득 출처를 명확히 증명해야 해요.
Q18. EB-5 준비하면서 한국에 있는 재산은 어떻게 관리해야 하나요?
A18. 영주권 받기 전 증여나 정리를 하면 미국 증여세를 줄일 수 있어요.
Q19. 미국에서 세금 신고를 연기할 수도 있나요?
A19. 네, 연장신청(Extension)을 통해 10월까지 미룰 수 있어요.
Q20. IRS 감사는 어떤 경우에 오나요?
A20. FBAR, FATCA 누락이나 고액 자산 이동 시 감사 비율이 높아요.
Q21. CPA와 EA의 차이는 무엇인가요?
A21. CPA는 회계사, EA는 IRS에 등록된 세무 대리인이에요. 둘 다 세금 신고 가능해요.
Q22. 미국에 낸 세금은 한국에서 공제받을 수 있나요?
A22. 일부 소득은 한국에서 외국납부세액공제를 신청할 수 있어요.
Q23. 한국 계좌 잔고가 늘었다고 IRS가 자동으로 아나요?
A23. FATCA 협약으로 금융기관에서 IRS에 보고될 가능성이 커요.
Q24. EB-5 영주권 포기하면 세금은 안 내도 되나요?
A24. Exit Tax 규정을 체크해야 하고, 영주권 포기 절차를 완전히 끝내야 해요.
Q25. 미국에 없는 가족에게 증여하면 세금이 나오나요?
A25. 영주권자가 증여하면 미국 증여세 규정을 따라야 해요.
Q26. IRS 신고를 잘못해도 수정할 수 있나요?
A26. 네, Form 1040X를 통해 수정 신고가 가능해요.
Q27. EB-5를 하면서 별도 법인을 만들어 투자해도 되나요?
A27. 네, 다만 법인 소득과 배당에 따른 과세를 별도로 관리해야 해요.
Q28. CPA가 한국에도 있어야 하나요?
A28. 한국과 미국을 모두 이해하는 회계사를 쓰면 훨씬 편리해요.
Q29. 미국 시민권을 받으면 한국 세금은 어떻게 되나요?
A29. 한국 거주자가 아니면 한국 소득에 대해서만 과세돼요.
Q30. EB-5 준비 중 세무 컨설팅은 언제 받는 게 좋나요?
A30. 투자 결정보다 먼저 세금 구조부터 설계하는 게 가장 좋아요.
⚖️ 면책조항
이 글은 2025년 EB-5 투자비자와 미국 세금 구조를 이해하기 위한 일반 정보예요. 여기 담긴 내용은 개인 상황에 따른 맞춤 세무·법률 자문이 아니며, 이를 참고해 내린 결정에 대해서는 작성자가 법적 책임을 지지 않아요.
EB-5 및 미국 세법은 자주 바뀌고 사람마다 적용이 다르니, 반드시 세무사·이민 변호사와 충분히 상의하고 진행해 주세요.
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